Qu'est-ce que le DSO et comment se calcule-t-il ?
Le DSO est un acronyme anglais consacré au domaine de la gestion financière et du recouvrement de créances. C’est un indicateur de performance de l’entreprise et de sa fonction crédit. Il calcule ainsi le délai entre l’émission d’une facture et son encaissement. On l’exprime en jours de chiffre d’affaires.
Ce terme signifie « Days Sales Outstanding » (D pour Daily soit journalier, O pour Outstanding soit non soldé et S pour Sales soit les clients). Il correspond donc aux délais de paiement moyens des factures émises. En Français, l’acronyme DSO est traduit par DMP pour « Délai moyen de Paiement client » ou NJC pour « Nombre de jours de Crédit client ».
Calcul du DSO via la méthode comptable
Ainsi, plus le DSO est faible, plus le paiement des clients est rapide. A l’inverse, plus le DSO client est élevé, plus long est le délai de règlement. Votre DAF ou votre credit management doivent donc chercher le moyen de réduire ces délais de règlement des clients. Ils assureront de cette façon la bonne santé financière de votre entreprise.
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La mesure du DSO, indispensable pour une bonne gestion de trésorerie
Ce calcul n’est évidemment pas le seul indicateur que le credit manager de l’entreprise doit prendre en compte. Il reste néanmoins indispensable pour optimiser la gestion des créances et améliorer la trésorerie de l’entreprise. Mesurer son délai moyen de paiement permet en effet la mise en place d’un indicateur du suivi et de performance. L’objectif consiste à accélérer les encaissements pour réduire ce délai et ainsi améliorer le besoin en fonds de roulement (BFR).
Les besoins en fonds de roulement exprimés en nombre de jours se décomposent en 3 ratios :
- Le DIO (Days Inventories Outstanding) – ratio de rotation des stocks : ce calcul du délai de rotation des stocks évalue le stock moyen d’un bien en nombre de jours.
- Le DPO (Days Payable Outstanding) – ratio de rotation du crédit fournisseurs : le calcul DPO donne le délai moyen de paiement des dettes fournisseurs.
- Le DSO– ratio de rotation du crédit clients : délai moyen de paiement des clients.
Bon à savoir : le Cash Conversion Cycle (CCC) rassemble ces 3 ratios. Le temps nécessaire en jours pour convertir ses marchandises en liquidités se calcule ainsi : DIO + DSO – DPO. Il doit être le plus bas possible.
Le calcul du DSO recouvrement donne des indications sur la situation financière de votre entreprise. Il doit donc inciter votre chargé de recouvrement à mettre en place des stratégies de gestion du risque client. Celles-ci permettront de limiter les risques d’impayés et de préserver la trésorerie. Attention cependant ! Si vous souhaitez améliorer le BFR de votre entreprise, il n’est pas le seul levier à activer…
Piste ELOFICASH : notre logiciel DSO vous aide à améliorer votre trésorerie en limitant les retards de paiement par le recouvrement des factures impayées émises !
Comment calculer votre Days Sales Outstanding ?
Plusieurs méthodes de calcul sont possibles :
La méthode comptable de calcul du DSO
La formule de base est la suivante :
(Créances TTC / Chiffre d’affaire TTC) x Nombre de jours
Cette méthode à l’avantage d’être simple. Elle peut néanmoins fournir des variations importantes en fonction de la période définie (60, 90, 120 jours). De plus, la saisonnalité et les fortes variations de chiffre d’affaires sont mal prises en compte.
La méthode de calcul par épuisement des capitaux ou « Count back »
De son côté, la méthode par épuisement consiste à ôter de l’encours financier le chiffre d’affaires TTC de chaque mois jusqu’à son épuisement et d’additionner le nombre de jours de chacun des mois correspondants.
Son avantage tient dans le fait que la saisonnalité et les fortes variations de chiffres d’affaires sont prises en compte. Cependant, la méthode « count back » agrège les encours courants et les encours exigibles.
Astuce : découvrez la méthode de calcul du meilleur délai possible (BPDSO – Best Possible DSO). Il s’agit de déterminer le temps optimal de recouvrement des créances en utilisant les encours clients courants.
Comment améliorer votre délai moyen de paiement (DMP) ?
Pour améliorer votre DSO, vous pouvez donc agir sur :
- le délai de paiement des sommes dues par chaque débiteur
- ou le délai de traitement des situation de litiges, contentieux et de recouvrement amiable de créance (DSO litige)
- ou encore le délai et l’automatisation du processus de recouvrement de créances clients (alertes, relances clients, etc.)
Piste ELOFICASH : notre logiciel de recouvrement de créances clients vous aide dans l’amélioration du processus de recouvrement client. Il vous permet ainsi d’optimiser votre DSO et votre gestion de trésorerie. Relance facture client, KPI, gestion des tâches, des conditions de règlement… certains clients témoignent d’une amélioration de plus de 5 jours de leur DSO grâce aux outils disponibles dans notre logiciel de gestion d’encaissement !
DAF ou DSI, n’hésitez plus, ELOFICASH peut vous aider efficacement : optez pour les fonctionnalités, l’expertise métier et les valeurs ajoutées qu’apportent notre progiciel de gestion du poste client.
ELOFICASH : le logiciel gestion portefeuille client pour un suivi optimal
Gagnez en réactivité et en efficacité avec notre logiciel gestion portefeuille client complet !
Notre logiciel gestion portefeuille client permet le pilotage de votre entreprise : reporting, analyse des données clients, tableau de bord de recouvrement de créances… Le logiciel de recouvrement Eloficash se pose ainsi comme outil de gestion collaboratif permettant d’impliquer les collaborateurs dans le recouvrement. Intuitif et centralisé, il dispose donc de toutes les fonctionnalités dont vous avez besoin pour un suivi client optimisé. Gestion de la relation client, gestion des contacts, gestion de campagnes de relance, gestion des tâches automatisée, gestion du risque… découvrez les fonctionnalités CRM du logiciel de gestion du recouvrement N°1, pour la dématérialisation du suivi de la relation client.
Automatisation, centralisation, synchronisation, personnalisation, gestion des encaissements client, ergonomie… améliorent autant l’expérience-client que celle de vos équipes commerciales ou financières dans une démarche collaborative, évolutive et personnalisable.
La solution digitale de gestion portefeuille client pour centraliser les informations relatives à la gestion de la clientèle, à la gestion des prospects et des nouveaux clients
Pour commencer, un bon logiciel de gestion centralisée de portefeuilles clients doit permettre un suivi des clients complet et automatisé. C’est pourquoi le logiciel recouvrement factures Eloficash propose de nombreuses fonctionnalités qui vous permettront de mieux vous organiser :
- Gestion de portefeuilles, suivi des contacts et mailing-list, gestion des actions
- Listes de travail par utilisateur et/ou par groupe d’utilisateurs
- Création de fiche client pour le suivi commercial
- Éditions personnalisables
- Archivage des documents avec GED intégrée
- Tableaux de bord paramétrables
- Enregistrement et archivage de toutes les tâches effectuées
- Gestion des clients livrés, facturés, payeurs
Mieux prendre en compte votre gestion des relations clients grâce à notre logiciel gestion poretefeuille client
Ensuite, l’utilisation d’indicateurs-clés du logiciel de gestion des impayés Eloficash permet de suivre chaque parcours client ainsi que leur satisfaction :
- Historisation des commentaires clients et/ou écritures pour une meilleure connaissance client et de leurs besoins
- Fusion automatique de textes dans les courriers
- Gestion des promesses de règlement et d’échéanciers
- Planification automatique ou manuelle d’actions
- Système multicanal expert paramétrable pour piloter les relances de masse
- Personnalisation des scénarios de relance
- Multiples actions possibles par niveau de relance
- Relance par emails, automation de relances SMS
- Gestion des litiges
- Suivi et historisation du workflow des litiges
Un logiciel gestion portefeuille client pour connecter sa gestion clients facilement n’importe où, n’importe quand
En outre, Eloficash propose des fonctionnalités de logiciel de recouvrement international ou encore de logiciel de recouvrement sur smartphone :
- Solutions CRM en mode Saas
- Accès à partir de mobiles et/ou tablettes
- Web services et scripts d’interfaces personnalisables
- Regroupements libres par système d’étiquettes sur les comptes et/ou les écritures
- Calcul en temps réel du DSO par client et/ou par regroupement
- Forums de discussions
- Chatter
Un progiciel de gestion intégré pour un suivi du comportement et du risque client
Il demeure aussi essentiel pour la trésorerie de chaque entreprise de maitriser le poste client. Notre solution de gestion d’entreprise dédiée au suivi de la clientèle permet donc une gestion du risque client optimale :
- Suivi de l’exposition au risque d’un client ou par regroupement de comptes
- Listes sur dépassements de crédits internes et/ou d’assurances crédits
- Ratings et scorings personnalisés
- Historisation des positions crédits et de risque
- Déclenchement d’actions automatiques programmées en fonction de changements du risque ou des comportements
- Alertes
Logiciel de gestion de portefeuille : l'utilisation du big data et de la Business intelligence pour l’aide à la prise de décisions
Enfin, un logiciel gestion portefeuille client doit aujourd’hui proposer autre chose que des fonctionnalités purement organisationnelles. En premier lieu, il doit s’appuyer sur les dernières technologies afin d’offrir la meilleure analyse possible. Ainsi, la prise de décisions des services financiers, comptables et de l’équipe commerciale en sera facilitée !
- Analyses décisionnelles
- Prévisionnel d’encaissements
- Analyse des performances
- Recherches multicritères clients, écritures…
- Balances âgées personnalisables, rétroactives
- Connecteurs data provider (Credit Safe,..),
- Connecteurs éditique (Trustmission,…),
- Connecteur Euler Hermes évolué (Web services)
Toujours plus de fonctionnalités avec le progiciel de gestion complète Sage Eloficash
Par ailleurs, le logiciel ERP et CRM Sage et Eloficash, éditeur du meilleur logiciel de recouvrement, vous proposent depuis 2020 la solution de gestion la plus complète sur le marché ! Cette solution CRM de gestion de trésorerie couvre en effet l’ensemble des processus de gestion de la relation clients. Elle vous permet de ce fait de gagner du temps et de l’argent ! Le Logiciel de gestion du risque client propose donc une vision à 360 degrés du cycle de gestion du poste clients. Aucune offre ne pourra mieux vous satisfaire ! N’attendez plus ! Et découvrez l’intégration directe avec Sage X3 et Sage FRP 1000 permise par nos solutions logicielles.
Pour aller plus loin : apprenez-en davantage sur la technologie et le modèle économique de la solution logicielle de recouvrement Eloficash. Grâce à l’expertise métier Eloficash, les valeurs ajoutées du logiciel de gestion portefeuille client ne vous pourront vous échapper… Ainsi, que vous soyez DSI, DAF ou Credit Manager, nous pouvons vous aider efficacement pour un recouvrement optimal.
Pour plus de renseignements, n’hésitez pas à consulter notre FAQ.
Nos dossiers
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